Periodenabschluss / Jahresabschluss

Was ist das?

Mit dem Periodenabschluss schließt du einen Buchungszeitraum (meist Quartal oder Geschäftsjahr) endgültig ab. Alle Buchungen dieser Periode werden festgeschrieben — niemand kann sie mehr bearbeiten oder löschen. Das ist eine zentrale Anforderung der GoBD: einmal abgeschlossene Buchhaltung muss unveränderlich bleiben.

Der Abschluss schafft Sicherheit: Du kannst Berichte, Steuererklärungen und Spendenbescheinigungen auf festgeschriebene Daten stützen, ohne dass jemand nachträglich an den Zahlen dreht.

Typische Anlässe für einen Periodenabschluss:

• Quartalsabschluss — etwa für Umsatzsteuer-Voranmeldung
• Jahresabschluss — Pflicht zum Geschäftsjahresende, Voraussetzung für Steuererklärung und Mitgliederversammlung
• Sonderabschluss — etwa bei Vorstandswechsel oder Übergabe an einen neuen Kassenwart

So führst du einen Periodenabschluss durch

1. Erledige alle offenen Aufgaben — alle Bankumsätze importiert, alle Reconciliations gemacht, alle Belege hochgeladen.
2. Öffne Verwaltung > Kassenbuch > Periodenabschluss.
3. Wähle den Zeitraum — Quartal oder Geschäftsjahr.
4. Sieh die Vorab-Prüfung — Chorilo zeigt offene Punkte, die vor dem Abschluss erledigt sein sollten.
5. Beheb die Hinweise — fehlende Belege, offene Reconciliations, ungeklärte Buchungen.
6. Klicke auf Periode abschließen.
7. Bestätige im Dialogfenster mit Eingabe deines Passworts (zur Sicherheit gegen Versehen).
8. Fertig. Die Periode ist jetzt schreibgeschützt.

Was nach dem Abschluss passiert

• Alle Buchungen der Periode sind unveränderlich.
• Im Audit-Log wird der Abschluss-Vorgang dokumentiert (wer, wann, welcher Zeitraum).
• Berichte werden eingefroren — die Werte ändern sich nicht mehr.
• Spendenbescheinigungen für die Periode sind dauerhaft gültig.
• Korrekturen gehen nur noch über Berichtigungsbuchungen in der aktuellen Periode.

Berichtigungsbuchungen nach Abschluss

Findest du nach dem Abschluss noch einen Fehler:

1. Lege eine neue Buchung im aktuellen Zeitraum an.
2. Bezeichne sie klar als Berichtigung mit Bezug auf den ursprünglichen Vorgang.
3. Bei Buchungs-Höhe: Differenz oder Stornobuchung verwenden.
4. Begründung im Verwendungszweck dokumentieren — etwa „Berichtigung Buchung 2025-145 vom 12.11.2025, Tippfehler im Betrag".

Berechtigung

Du brauchst cashbook.edit. Wegen der Tragweite empfehlen wir, dass nur Vorstand und Kassenwart Periodenabschlüsse durchführen.

Tipps

• Mach den Jahresabschluss erst, wenn alle Bewegungen des Geschäftsjahres vollständig erfasst sind — meist Februar oder März des Folgejahres, da Bankumsätze von Ende Dezember manchmal nachzügeln.
• Erstelle direkt nach dem Abschluss den GoBD-Export für den Steuerberater.
• Mache vor jedem Abschluss eine Plausibilitätsprüfung der Salden — vergleiche mit den realen Bankkontoständen.
• Niemals zur Sicherheit zweimal abschließen — der zweite Abschluss läuft ins Leere und sorgt nur für Verwirrung im Audit-Log.