Cumplimiento y registro de auditoría

¿Qué es esto?

El registro de auditoría es el registro inmutable de todas las operaciones del libro de caja. Cada edición de un asiento, cada eliminación, cada cierre de período y cada cambio en los ajustes de donativos se documenta con sello de tiempo, usuario y los valores exactos antes y después del cambio.

El registro de auditoría cumple dos fines:

• Cumplimiento GoBD — prueba legal de que tu coro lleva una contabilidad correcta
• Control interno del coro — los auditores de caja y la junta pueden trazar en cualquier momento quién cambió qué

El área de Cumplimiento complementa el registro con indicadores de estado sobre el cumplimiento de protección de datos y contabilidad de tu coro.

Así usas el registro de auditoría

1. Abre Administración > Libro de caja > Cumplimiento / Registro de auditoría.
2. Consulta la lista cronológica de todas las operaciones — las más recientes arriba.
3. Filtra por tipo de operación (edición, eliminación, cierre, subida de justificante).
4. Filtra por usuario para ver la actividad de un miembro concreto.
5. Haz clic en una entrada para ver los valores antes/después y el asiento afectado.
6. Exporta a CSV para la auditoría de caja o el asesor fiscal (arriba a la derecha).

Todo lo que se registra

• Edición de asiento — valores antiguos y nuevos de todos los campos
• Eliminación de asiento — asiento original completo más motivo de eliminación
• Cierre de período — período y usuario que lo ejecuta
• Subida y reemplazo de justificantes
• Conciliación — confirmación y descarte
• Cambios de cuenta — IBAN, denominación, saldo inicial
• Conexión bancaria — establecer, renovar, desconectar
• Ajustes de donativos — todos los cambios en datos del coro y plantillas
• Generación y anulación de recibos de donativo

Vista general de cumplimiento

En el mismo área ves un panel de estado:

• Conexiones bancarias — cuántas activas, cuántas a punto de caducar
• Cierre de período — fecha del último cierre
• Justificantes — porcentaje de asientos con justificante
• Integridad del registro de auditoría — comprobación automática de plausibilidad
• Protección de datos — número de donantes registrados, plazos de conservación

Permiso

Para consultar necesitas Ver libro de caja. Atención: el registro de auditoría contiene información sobre el comportamiento de los miembros (quién cambió qué) — trátalo con cuidado por protección de datos.

Consejos

• Tras la auditoría anual de caja, revisa el registro y comenta las ediciones llamativas con la tesorería.
• Ante sospecha de error pide el registro de auditoría de un asiento concreto — verás exactamente quién cambió qué y cuándo.
• Exporta el registro de auditoría con la exportación GoBD — los inspectores fiscales lo piden con frecuencia.
• Usa el registro en los cambios de junta — la nueva tesorería puede ver con exactitud cómo trabajó la anterior.